미국주식 세금, 이 글 하나로 완벽 정리!

미국주식 세금, 이 글 하나로 완벽 정리!

미국 주식으로 수익을 내더라도, 세금을 몰라서 세후 수익이 줄어드는 경우가 종종 있습니다.

특히 해외 주식은 양도소득세와 배당소득세, 그리고 신고 의무까지 복잡한 요소가 많아, 처음 접하시는 분들은 혼란스러울 수 있어요.

오늘은 미국 주식 투자자가 꼭 알아야 할 세금 종류, 신고 방법, 절세 팁까지 총정리해드릴게요.

실제로 적용되는 세금만 정리했으니, 복잡한 세법 용어 없이 바로 실무에 도움되도록 구성했습니다.


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1. 미국 주식 세금 종류는 총 2가지

미국 주식에 투자할 때 부과되는 세금은 크게 두 가지입니다.

1. 양도소득세 (차익에 대한 세금)


2. 배당소득세 (배당에 대한 세금)



이 두 가지는 과세 방식과 시점, 신고 방법이 다르기 때문에 구분해서 이해하는 것이 중요합니다.


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2. 양도소득세: 주식 팔아서 번 차익에 대한 세금

적용 대상: 해외주식 매매 차익

과세 시기: 연 1회, 다음 해 5월에 신고 및 납부 (종합소득세와 별도)

공제 금액: 연간 250만 원 비과세

세율: 기본 22% (지방세 포함)


예를 들어 설명해볼게요.

2024년 미국 테슬라 주식을 사고팔아 총 500만 원의 수익이 났다면

250만 원은 공제되고, 나머지 250만 원에 대해 세금 22% → 약 55만 원 납부

2025년 5월에 홈택스에서 신고 및 납부합니다


※ 주의: 국내주식은 금융소득종합과세 대상이나, 해외주식은 별도로 양도소득세 신고를 해야 합니다.


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3. 배당소득세: 미국 기업이 준 배당금에 붙는 세금

적용 대상: 미국 기업이 지급한 배당금

원천징수: 미국에서 15% 자동 원천징수

추가 세금 없음 (단, 국내에서 금융소득 2천만 원 초과 시 종합과세 대상 포함 가능)


예를 들어,

애플에서 $100 배당을 받았다면

미국에서 $15는 자동으로 떼고, 실제 $85를 수령

한국에서는 별도로 납부할 세금은 없음


단, 배당 포함 전체 금융소득이 연 2천만 원을 초과할 경우, 종합소득세 신고 대상이 되므로
고소득자는 세무사 상담을 권장합니다.


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4. 미국 ETF는 어떻게 과세되나?

미국 상장 ETF의 경우도 동일하게 적용됩니다.

ETF 매매 차익 → 양도소득세 (22%)

ETF 분배금/배당금 → 배당소득세 (미국에서 15% 원천징수)


예를 들어 QQQ나 SPY 같은 미국 ETF를 매도해서 수익을 냈다면, 그 수익은 양도소득세 대상입니다.


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5. 양도소득세 신고 방법 (직접 신고해야 함)

1. 신고 시기: 매년 5월 1일 ~ 31일

2. 신고 대상: 전년도에 해외주식 매도하여 차익 발생한 사람

3. 신고 방법:

홈택스 접속 → ‘양도소득세 신고’ 메뉴

해외주식 거래내역 입력

증권사에서 ‘해외주식 거래내역서’ PDF 또는 엑셀로 미리 다운받아두면 편리




※ 미신고 시 가산세 부과 및 세무조사 가능성 있음


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6. 절세 팁 간단 정리

양도차익 250만 원까지는 세금 없음 → 연말 전에 이익이 크다면 일부 익절로 분산 가능

미실현 수익은 과세 안 됨 → 보유만 하고 팔지 않으면 과세 대상 아님

환차익도 과세 대상 → 주식 매매 차익에 환차익이 포함되므로 환율 변화도 주의

여러 증권사 이용 시 합산 신고 필수 → 한 증권사에서 손실, 다른 곳에서 수익이 났다면 합산해서 신고 가능



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7. 꼭 확인! 해외계좌 신고 의무 (연 5억 초과 시)

해외주식 보유액이 연말 기준 5억 원 초과될 경우, 해외금융계좌 신고 의무가 발생합니다.
이는 세금 납부와 별개의 행정 절차이며, 미신고 시 최대 20% 과태료가 부과될 수 있습니다.

신고 시기: 매년 6월 1일 ~ 30일

대상자: 연말 기준 해외주식/해외예금/ETF 등 포함 5억 원 초과 보유자



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마무리하며

미국 주식은 정보만 잘 알고 투자하면 수익 기회가 많은 자산입니다.

하지만 ‘세금’이라는 또 하나의 장벽을 이해하지 못하면, 수익의 절반을 세금으로 날릴 수도 있습니다.

다행히 지금은 양도소득세 공제도 있고, 배당세도 자동 원천징수되기 때문에,
기본적인 세금 구조만 알고 있어도 큰 문제는 피할 수 있습니다.